Платежка по ндс как налоговый агент образец

Оплата НДС как налоговый агент платежное поручение

Платежка по ндс как налоговый агент образец

Платежное поручение по НДС — в 2018 году образец этого документа, подходящий для всех случаев, создать невозможно. В зависимости от ситуации порядок заполнения платежки по этому налогу будет различаться. В нашей статье мы рассмотрим все нюансы.

Платежное поручение на перечисление НДС налогоплательщиком — 2018

Что особенного в НДС-платежке налогового агента

Платежное поручение на пени по НДС — 2018

Если налог перечисляет неплательщик

Если НДС перечисляется за третье лицо

Итоги

Платежное поручение на перечисление НДС налогоплательщиком — 2018

Прежде чем рассказывать о заполнении платежки, напомним сроки уплаты НДС. В 2018 году налогоплательщики платят налог 3 равными платежами в срок не позднее 25-го числа каждого из 3 месяцев, следующих за кварталом, за который начислен налог (п. 1 ст. 174 НК РФ). Если 25-е число — выходной или праздник, срок уплаты сдвигается на 1-й следующий за ним рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Кстати, всю сумму вы можете уплатить досрочно (п. 1 ст. 45 НК РФ).

См. также «В каких случаях возможна уплата НДС по 1/3 (долями)?».

Рассматривать все реквизиты платежки мы не будем. Остановимся только на тех, которые связаны непосредственно с НДС. Итак, в платежном поручении нужно указать:

  1. Статус плательщика (поле 101). При уплате налога налогоплательщиком — юридическим лицом ставим 01, налогоплательщиком — индивидуальным предпринимателем — указываем 09.
  2. Реквизиты свои и получателя. В данном случае это ИФНС, в которой вы состоите на учете (п. 2 ст. 174 НК РФ).

См. также «Куда платить НДС и как и где найти правильные реквизиты для уплаты?».

  1. Вид операции (поле 18). Это шифр платежного поручения 01.
  2. Очередность платежа (поле 21). Для самостоятельно уплачиваемых налогов это 5.
  3. Универсальный идентификатор платежа (поле 22). Ставим 0, т. к. для текущих платежей по налогам он не установлен.

О заполнении данного поля читайте статью «Заполняем поле код в платежном поручении в 2018 году».

  1. Поле 105 «ОКТМО».  Указываем свой ОКТМО.

Заполнению поля ОКТМО посвящена статья «ОКТМО в платежном поручении (нюансы)».

  1. КБК. В 2018 году он следующий: 182 1 03 01000 01 1000 110.

Подробнее о КБК для НДС см. в статье «КБК для уплаты пени по НДС на 2018 год».

  1. Основание платежа. Ставим ТП, т. е. платежи текущего года.

Как заполнить поле «Основание платежа», читайте в статье «Заполняем поле 106 в платежном поручении в 2018 году».

  1. Налоговый период. Нужно указать квартал, за который перечисляется НДС. Например, для налога за 1-й квартал 2018 года ставим: КВ.01.2018.

Заполнению поля 107 «Налоговый период» посвящена статья «Указываем налоговый период в платежном поручении — 2017-2018».

  1. В поле 108 «Номер документа» ставим 0, а в поле 109 «Дата документа» — дату подписания декларации, в которой рассчитан налог.

См. статью «Заполняем поле 109 в платежном поручении в 2018 году».

  1. Поле 110 не заполняется.
  2. В назначении платежа можно привести стандартную фразу: «1/3 НДС, за 1-й квартал 2018 года (по сроку уплаты 25.05.2018)».

Заполненный образец платежки по НДС можно скачать на нашем сайте.

Скачать образец платежки по НДС

Что особенного в НДС-платежке налогового агента

От платежного поручения налогоплательщика платежка налогового агента фактически отличается только статусом плательщика (в поле 101 агент ставит код 02) и назначением платежа (нужно сделать отметку о том, что платится «агентский» НДС).

Платежное поручение на пени по НДС — 2018

Если вы посчитали и платите пени самостоятельно, в платежном поручении на пени по НДС 2017 года, в отличие от платежки по налогу, нужно указать:

  • КБК для пеней по НДС 182 1 03 010 0001 2100 110.
  • Основание платежа — ТП, то есть платежи текущего года. ЗД, то есть добровольное погашение задолженности при отсутствии требования налогового органа, в качестве основания платежа при уплате пени не показывается. Основание платежа ЗД указывается при добровольном погашении задолженности по налогам и сборам (п. 7 приложения 2 к приказу Минфина РФ от 12.11.2013 № 107н).
  • И конечно, в назначении платежа нужно пояснить, что это пени.

Правильно посчитать пени вам поможет статья «Как правильно рассчитать пени по НДС?».

Если уплата производится на основании требования, тогда указываем:

  • УИП в поле 22. Берем его из требования, а если он не присвоен, ставим 0.
  • Основание платежа — ТР, т. е. погашение задолженности по требованию ИФНС.
  • В поле 107 — срок уплаты, установленный в требовании в формате ДД.ММ.ГГГГ (например, 16.05.2018).
  • В поле 108 — номер требования без знака №.
  • В поле 109 — дату требования.

Если налог перечисляет неплательщик

Как известно, лица, не являющиеся налогоплательщиками НДС, например, «упрощенцы», в случае выставления счета-фактуры с выделенным в нем налогом обязаны уплатить его в бюджет (п. 5 ст. 173 НК РФ). При оформлении платежки у данных лиц может возникнуть вопрос, какой статус плательщика указать в поле 101.

Специального кода непосредственно для данной ситуации в приказе Минфина России от 12.11.2013 № 107н, определяющем порядок заполнения данного реквизита, нет.

В связи с этим считаем, что можно поставить статус 01, соответствующий категории «налогоплательщик-юрлицо» или статус 09, если НДС уплачивает ИП.

Остальные реквизиты нужно также заполнить по правилам, установленным для налогоплательщиков НДС.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! На данных лиц не распространяется право на уплату налога частями (п. 4 ст. 174 НК РФ).

Если НДС перечисляется за третье лицо

Порядок заполнения платежного поручения в случае уплаты за другое лицо описан в информации ФНС России «О налоговых платежах, перечисленных иным лицом». При уплате НДС за другое лицо в поле:

  • 101 «Статус плательщика» указывается статус того лица, за кого перечисляется налог.
  • 60 «ИНН плательщика», 102 «КПП плательщика» указывается ИНН и КПП плательщика, за кого перечисляется налог.

В реквизитах плательщика указываются данные того лица, которое заполняет платежное поручение на перевод налога в бюджет.

В реквизитах получателя указываются реквизиты налогового органа — получателя НДС.

Поля 22, 104–109 заполняются данными, предоставленными лицом, чья обязанность по уплате налога исполняется.

В поле «Назначение платежа» нужно указать свои ИНН, КПП, затем через знак «//» наименование организации, за которую перечисляете налог, и через знак «//» назначение платежа.

Скачать образец платежного поручения по уплате налога за третье лицо можно на нашем сайте.

Скачать образец

Итоги

Приведенные образцы заполнения платежного поручения по НДС в 2018 году и рассмотренные в статье его реквизиты позволят безошибочно исполнить обязанность по уплате налога в бюджет.

Источник: http://nalog-nalog.ru/nds/uplata_nds/platezhnoe_poruchenie_po_nds_-_obrazec/

КБК: НДС для юридических лиц: пример заполнения, исправление ошибок — Контур.Бухгалтерия

КБК — это числовой код, один из реквизитов платежного поручения для шифрования бюджетных платежей, в частности, по НДС. Коды часто меняются, если указать неверный КБК, операция проведется неправильно. Чтобы платеж не оказался среди невыясненных, используйте действующие КБК по НДС в 2018 году, которые указаны ниже.

Строение кода КБК

КБК — код бюджетной классификации — представляет собой двадцатизначный код, который условно делится на восемь блоков. Для налога на добавленную стоимость структура блоков имеет следующий вид:

  • 1-3 знакоместа — код адресата, которому отправлен платеж: «182» — территориальный орган ФНС, «153» — код ФТС, используется при импорте продукции;
  • 4 знакоместо — группа денежных поступлений: «1» — налоговые и неналоговые поступления;
  • 5-6 знакоместа — вид налога: «03» — налог на продукцию, реализуемую на территории России, «04» — налог на импортируемую в Россию продукцию;
  • 7-8 знакоместа — статья дохода: «01» — налог на добавленную стоимость на продукцию, реализованную на территории России; «04» — налог на добавленную стоимость на импортируемую в Россию продукцию; 
  • 9-11 знакоместа — подстатья дохода: для НДС — «000»;
  • 12-13 знакоместа — код вида бюджета, в который направлены денежные средства: «01» — федеральный;
  • 14-17 знакоместа — вид бюджетного платежа: «1000» — основной платеж, «2100» — перечисление пени, «3000» — уплата штрафа и др.;
  • 18-20 знакоместа — категория получаемого государственным учреждением дохода: «110» — оплата налога.

Источник: http://f-52.ru/oplata-nds-kak-nalogovyy-agent-platezhnoe-poruchenie/

Образец платежного поручения по ндс налогового агента

Платежка по ндс как налоговый агент образец

В иных случаях агент перечисляет НДС по итогам каждого налогового периода равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 174 НК РФ). Налоговый период – квартал.

Особый порядок перечисления НДС действует при реализации работ (услуг), местом реализации которых является территория РФ, налогоплательщиками – иностранными лицами, не состоящими на учете в ИФНС в качестве налогоплательщиков. По этому порядку налоговый агент перечисляет НДС в бюджет одновременно с выплатой денег этим налогоплательщикам (п. 4 ст. 174 НК РФ).

Уплата НДС налоговым агентом (аренда)

  • КБК – 18210301000011000110 «Налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ». КБК подставляется автоматически из справочника Налоги и взносы;
  • Код ОКТМО – код территории, на которой зарегистрирована Организация. Значение заполняется автоматически из справочника Организации;
  • Статус плательщика02–Налоговый агент;
  • УИН — , т.к. УИН можно указать только из информации в налоговых уведомлениях или требованиях об уплате налога (пени, штрафа);
  • Основание платежаТП-платежи текущего года, проставляется при уплате налога по сроку;
  • Налоговый периодКВ-квартальный платеж, так как налоговый период по НДС равен кварталу;
  • Год2018, т.е. год, за который уплачивается налог;
  • Квартал1, т.е. номер квартала, за который уплачивается налог;
  • Номер документа – , т.к. документом, на основании которого производится платеж является декларация, а у нее отсутствует реквизит Номер ;
  • Дата документа25.04.2018, т.е. дата подписания декларации.
  • Назначение платежа – информация для идентификации платежа, заполняется автоматически по шаблону из справочника Налоги и взносы . При необходимости поле можно отредактировать;

Платежное поручение по НДС в 2019 году

  • КБК для пеней по НДС 182 1 03 010 0001 2100 110.
  • Основание платежа — ТП, то есть платежи текущего года. ЗД, то есть добровольное погашение задолженности при отсутствии требования налогового органа, в качестве основания платежа при уплате пени не показывается. Основание платежа ЗД указывается при добровольном погашении задолженности по налогам и сборам (п. 7 приложения 2 к приказу Минфина РФ от 12.11.2013 № 107н).
  • И конечно, в назначении платежа нужно пояснить, что это пени.
  1. Статус плательщика (поле 101).

    При уплате налога налогоплательщиком — юридическим лицом ставим 01, налогоплательщиком — индивидуальным предпринимателем — указываем 09.

  2. Реквизиты свои и получателя. В данном случае это ИФНС, в которой вы состоите на учете (п. 2 ст. 174 НК РФ).

Тема: Платежка налоговый агент НДС

Для того, чтобы спорить с налоговой нужна ссылка на документ, а не чье-то мнение. Если у вас в платежке действительно статус 02, значит косяк налоговой при разноске платежей. Бывает. И не редко. Думаю, вам от этого мнения не полегчает.

Для того, чтобы спорить с налоговой нужна ссылка на документ, а не чье-то мнение. Если у вас в платежке действительно статус 02, значит косяк налоговой при разноске платежей. Бывает. И не редко. Думаю, вам от этого мнения не полегчает.

Образец платежного поручения по НДС в 2018 году

Если 25-е число попадает на выходной или нерабочий праздничный день, то НДС заплатите не позднее первого рабочего дня, который идёт за этим нерабочим днем (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Таким образом, заплатить НДС за I квартал 2018 года нужно в следующие крайние сроки:

Учтите, что некоторые ошибки в платежном поручении на уплату НДС являются фатальными. Это значит, что перечисленный НДС по платежкам с такими ошибками не будет считаться уплаченным, а обязанность налогоплательщика или агента по уплате налога останется неисполненной.

Вопрос как правильно оформить платежное поручение по НДС как агенты

Так как организация – налоговый агент не является плательщиком НДС, к этим разделам нужно оформить титульный лист.

Кроме того, если организация применяет специальный налоговый режим, также заполните раздел 1 декларации «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика».

* Если показатели для этого раздела отсутствуют, во всех строках поставьте прочерки. Об этом сказано в абзаце 11 пункта 3 Порядка, утвержденного приказом Минфина России от 15 октября 2009 г. № 104н.

Для отражения операций налоговых агентов в декларации по НДС предусмотрен раздел 2 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента» и раздел 7, в котором приводятся сведения об операциях, не облагаемых НДС.*

Платежное поручение по НДС в 2019 году: образец

В поле 105 указывается код согласно Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований. Для организаций – код по месту нахождения, а для индивидуальных предпринимателей – по месту жительства.

В соответствии с правилами заполнения платежных поручений, утвержденных приказом Минфина России от 12 ноября 2013 года № 107н, налогоплательщик при перечислении НДС в бюджет должен указать следующие сведения:

Сидорова -. Для уплаты налога. 2018 0 340 Просмотров. _ _ 0401060. Если налог не введен, то необходимо создать новый элемент в справочник Виды налогов и платежей – Кнопка «Добавить»: Строка Получатель – получатель бюджетного платежа.

При этом необходимо правильно указать вид операции Уплата налога, тогда форма документа принимает вид для уплаты платежей в бюджетную систему РФ.

Счета-фактуры. . Платежное поручение, оформляемое налоговым агентом на уплату (перечисление) НДС, удержанного у иностранной организации (нерезидента) при покупке товаров (образец заполнения).

При оплате налога до подачи декларации в поле 109 надо ставить 0.

Платежное поручение НДС в 2018-2019 году

Налоговое законодательство предусматривает, какие ошибки в платежном поручении на уплату налогов, в т.ч. НДС, являются критичными. Это значит, что перечисленный НДС по платежкам с такими ошибками не будет считаться уплаченным, а обязанность налогоплательщика или агента по уплате налога останется неисполненной.

Приведем ​образец платежного поручения по НДС в 2018-2019 году для организации – налогоплательщика НДС, стоящей на учете в ИФНС № 36 г. Москвы по месту своего нахождения. В качестве примера приведено платежное поручение на уплату НДС в 2017 году, ведь порядок заполнения платежек в 2018 и 2019 годах не изменился.

Образец платежного поручения по НДС

Особый порядок перечисления НДС действует при реализации работ (услуг), местом реализации которых является территория РФ, налогоплательщиками — иностранными лицами, не состоящими на учете в ИФНС в качестве налогоплательщиков. По этому порядку налоговый агент перечисляет НДС в бюджет одновременно с выплатой денежных средств этим налогоплательщикам (п. 4 ст. 174 НК РФ).

Компания перечисляет НДС по итогам каждого налогового периода равными долями, по 1/3 от квартальной суммы, не позднее 20-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 174 НК РФ). Налоговый период — квартал (см. образец).

Как заполнить платежное поручение НДС в 2019 году

Правильное заполнение платежного поручения необходимо для перечисления в бюджет налогов и взносов. Если платежное поручение заполнить с ошибками, то деньги не поступят на нужный счет и будут определены как платеж категории «другой/невыясненный».

Нужно крайне точно указать все реквизиты. Все обязательные данные, которые нужно будет предоставить при заполнении платежного поручения, определяются Банком России и дополняются нормативными актами Министерства финансов РФ.

Конечно, многие осуществляли эту операцию регулярно, и им не составит труда соблюдать все эти нелегкие, на первый взгляд, правила и требования.

Как заполнить платежное поручение – открытый вопрос для многих, а потому необходима подготовка, достаточная информированность и ответственный подход. Каждый реквизит платежного поручения имеет:

  • свой номер;
  • реквизиты, пронумерованные согласно Положению № 383-П;
  • свое место (поля) на бланке заполнения.

Платежное поручение в ФСС о переводе средств, предназначенных для оплаты страховых взносов, нужно оформлять исключительно в соответствии с требованиями Положения Банка России «О безналичных расчетах в РФ». В 2017 году произошли некоторые изменения. В платежных поручениях нового образца 2017 года:

Кбк ндс налоговый агент в 2018 году образец платежного поручения

Эта внутренняя кодировка необходима казначейству государства, чтобы распределять поступившие в бюджет средства.

Основная цель КБК – отсортировать финансы на различные нужды, отследить их передвижение и проанализировать.

Правовая база В соответствии с 75 статьей Налогового кодекса, в случае пропуска уплаты налога на добавленную стоимость, начисляется пеня. НДС регулируется 21 статьей Налогового кодекса.

Платеж с фигурой налога – 1, бесплатные валютные ресурсы – 2, прибыль с предпринимательства – 3 Следующие 2 цифры Цель платежа. Последние цифры – степень бюджета получателя – территориальный, региональный и прочие Следующие 4 цифры Тип платежа.

Налог и пошлина – 1000, пеня – 2000, штраф – 3000 Последние 3 цифры Платеж с кодом, в соответствии с финансовой работой – доход по налогам (110), общественное отчисление (160) и другие Чтобы правильно заплатить НДС в 2018 году, код БК должен быть указан верный.

Рекомендуем прочесть:  Нормы выдачи спецодежды по профессиям в рк

Интересует платежное поручение, налоговый агент НДС

В Курганской области приняли закон, стимулирующий создание новых производств. В частности, значительно расширены перечень категорий налогоплательщиков, применяющих пониженные ставки по упрощенной системе налогообложения (УСН). Правда, некоторые виды предпринимательской деятельности, включенные в перечень получателей льготы, вызвали недоумение у экспертов.

Унитарное предприятие, работающее в сфере ЖКХ, в мае 2019 года скорректировало выручку от реализации прошлого года в сторону увеличения, покупателям выставлены корректировочные счета-фактуры.

Нужно ли в такой ситуации сдать в налоговый орган уточненные декларации по налогу на прибыль за 2018 год? Как объяснить, почему данные деклараций по налогу на прибыль и НДС за I квартал 2019 года не совпадают?

Источник: https://yur-grupp.ru/test_category/obrazets-platezhnogo-porucheniya-po-nds-nalogovogo-agenta

Назначение платежа ндс

Платежка по ндс как налоговый агент образец

СРОКИ ПЛАТЕЖА

Особый порядок перечисления НДС действует при реализации работ (услуг), местом реализации которых является территория РФ, налогоплательщиками – иностранными лицами, не состоящими на учете в ИФНС в качестве налогоплательщиков. По этому порядку налоговый агент перечисляет НДС в бюджет одновременно с выплатой денег этим налогоплательщикам (п. 4 ст. 174 НК РФ).

В иных случаях агент перечисляет НДС по итогам каждого налогового периода равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 174 НК РФ). Налоговый период – квартал.

Компании Москвы и Московской области с 6 февраля 2017 года в платежках по налогам пишут другие реквизиты: название банка получателя, КПП и корреспондентский счет (см. таблицу).

Название поля До 6 февраля 2017 После 6 февраля 2017 Москва Московская область
Банк получателяОтделение 1ГУ Банка России по ЦФО
БИК банка получателя044583001044525000
Счет банка получателя401018108000000100414010181004525001004140101810845250010102

ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ РЕКВИЗИТОВ ПЛАТЕЖНОГО ПОРУЧЕНИЯ

Статус плательщика (поле 101)
В поле 101 «Статус плательщика» надо поставить код «02», если компания является налоговым агентом. Очередность платежа (поле 21)
В третью очередь банки списывают налоги по поручению налоговой (ст. 855 ГК РФ). То есть, по инкассо. Если же компания платит налоги сама, то это 5-я очередь. Значит, надо поставить «5». Код (поле 22)
При текущих платежах в реквизите «Код» (поле 22) надо поставить «0», при платежах по требованию инспекции – 20-значный номер, если он есть в требовании. Если номера в требовании нет – значение «0».

Тип платежа (поле 110)
С 28 марта 2016 года в платежках по налогам и взносам не надо заполнять поле 110 «Тип платежа» (Указание Банка России от 06.11.15 № 3844-У). Дата документа (поле 109)
При оплате налога до подачи декларации в поле 109 надо ставить «0». При текущих платежах после сдачи отчетности – дату подписания декларации. При погашении недоимки: без требования инспекции – значение «0», по требованию – дату требования. Номер документа (поле 108)
В поле 108 компания заполняет номер документа, который является основанием платежа. Для текущих платежей и погашения задолженности надо поставить «0». А при платежах по требованию инспекции – номер требования. Налоговый период (поле 107)
В реквизите 10 знаков, их делят точками. Первые два – периодичность платежа – КВ.

Следующие два – номер квартала (01 – 04). Последние четыре – год, за который платят налог. При погашении недоимки пишут срок уплаты из требования (например, 11.03.2014).

КБК (поле 104)
В поле 104 надо поставить код бюджетной классификации, который составит из 20 знаков. НДС – 182 1 03 01000 01 1000 110. Код ОКТМО (поле 105)
В поле 105 надо заполнить код ОКТМО. Налог зачисляется в федеральный бюджет, поэтому этот код 8-значный. Основание платежа (поле 106)
В поле 106 компания записывает значение «ТП» – по текущим платежам. Если погашает задолженность, то ставит «ЗД», а при&nbspплатежах по требованию инспекции – «ТР».

——— ¦0401060¦ ______________________ ______________________ ——— Поступ. в банк плат.

https://www.youtube.com/watch?v=C1XfC7LMYv0

Списано со сч. плат. 21.04.2014 ——- ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ N 450 ————— _________________ ¦ 02 ¦ Дата Вид платежа ——- Сумма ¦Восемнадцать тысяч рублей 00 копеек прописью¦ ¦ ———+—————————————————————— ИНН 7755502552 ¦КПП 775501001 ¦Сумма ¦18 000-00 —————-+———————+ ¦ ООО «Альфа» +———+—————————- ¦Сч.

N ¦40702810500001005432 Плательщик ¦ ¦ ————————————-+———+ Московский банк ¦БИК ¦044525225 ОАО «Сбербанк России», г. Москва +———+ ¦Сч. N ¦30101810400000000225 Банк плательщика ¦ ¦ ————————————-+———+—————————- Отделение 1 Москва ¦БИК ¦044583001 +———+ ¦Сч. N ¦ Банк получателя ¦ ¦ ————————————-+———+ ИНН 7755133117 ¦КПП 775501001 ¦Сч.

N ¦40101810800000010041 —————-+———————+ ¦ УФК по г. Москве (ИФНС России N 55 по+———+—————————- г. Москве) ¦Вид оп. ¦01 ¦Срок плат. ¦ +———+ +————+ ¦Наз. пл.¦ ¦Очер. плат.¦5 +———+ +————+ Получатель ¦Код ¦0 ¦Рез. поле ¦ ————————————-+———+——+————+——— 18210301000011000110¦45365000 ¦ТП ¦КВ.01.2014 ¦0 ¦18.04.

2014 ¦0 ———————+————+—-+————+——+————+—— Налог на добавленную стоимость, удержанный налоговым агентом со стоимости товаров, приобретенных у нерезидента за I квартал 2014 г., и перечисленный по сроку — 21.04.2014 (18 000 руб. 00 коп.

) Назначение платежа ___________________________________________________________________________ Подписи Отметки банка Иванов ————————- М.П. Сидорова ————————-

Темы: Платежное поручение | Поручение | Гражданское право | Налоги | Финансы

Подборка наиболее важных документов по запросу Платежное поручение НДС налоговый агент (нормативно-правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Формы документов: Платежное поручение НДС налоговый агент

Источник: https://warmedia.ru/%D0%BD%D0%B0%D0%B7%D0%BD%D0%B0%D1%87%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5-%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D1%82%D0%B5%D0%B6%D0%B0-%D0%BD%D0%B4%D1%81/

Платежное поручение по НДС в 2019 – 2020 годах – образец

Платежка по ндс как налоговый агент образец

Платежное поручение по НДС – в 2019-2020 годах образец этого документа, подходящий для всех случаев, создать невозможно. В зависимости от ситуации порядок заполнения платежки по этому налогу будет различаться. В нашей статье мы рассмотрим все нюансы.

Платежное поручение на перечисление НДС налогоплательщиком — 2019-2020

Что особенного в НДС-платежке налогового агента

Платежное поручение на пени по НДС — 2019-2020

Если налог перечисляет неплательщик

Если НДС перечисляется за третье лицо

Итоги

Платежное поручение на перечисление НДС налогоплательщиком — 2019-2020

Прежде чем рассказывать о заполнении платежки, напомним сроки уплаты НДС.

В 2019-2020 годах налогоплательщики платят налог тремя равными платежами в срок не позднее 25-го числа каждого из 3 месяцев, следующих за кварталом, за который начислен налог (п. 1 ст. 174 НК РФ).

Если 25-е число — выходной или праздник, срок уплаты сдвигается на 1-й следующий за ним рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Кстати, всю сумму вы можете уплатить досрочно (п. 1 ст. 45 НК РФ).

См. также «В каких случаях возможна уплата НДС по 1/3 (долями)?».

Рассматривать все реквизиты платежки мы не будем. Остановимся только на тех, которые связаны непосредственно с НДС. Итак, в платежном поручении нужно указать:

  1. Статус плательщика (поле 101). При уплате налога налогоплательщиком — юридическим лицом ставим 01, налогоплательщиком — индивидуальным предпринимателем — указываем 09.
  2. Реквизиты свои и получателя. В данном случае это ИФНС, в которой вы состоите на учете (п. 2 ст. 174 НК РФ).

См. также «Куда платить НДС и как и где найти правильные реквизиты для уплаты?».

  1. Вид операции (поле 18). Это шифр платежного поручения 01.
  2. Очередность платежа (поле 21). Для самостоятельно уплачиваемых налогов это 5.
  3. Универсальный идентификатор платежа (поле 22). Ставим 0, т. к. для текущих платежей по налогам он не установлен.

О заполнении данного поля читайте эту статью.

  1. Поле 105 «ОКТМО».  Указываем свой ОКТМО.

Заполнению поля ОКТМО посвящена статья «ОКТМО в платежном поручении (нюансы)».

  1. КБК. В 2019-2020 годах он следующий: 182 1 03 01000 01 1000 110.

Подробнее о КБК для НДС см. в статье «КБК для уплаты пени по НДС на 2019 – 2020 год».

  1. Основание платежа. Ставим ТП, т. е. платежи текущего года.

Как заполнить поле «Основание платежа», читайте в этой статье.

  1. Налоговый период. Нужно указать квартал, за который перечисляется НДС. Например, для налога за 3-й квартал 2019 года ставим: КВ.03.2019.

Заполнению поля 107 «Налоговый период» посвящена статья «Указываем налоговый период в платежном поручении – 2019 – 2020».

  1. В поле 108 «Номер документа» ставим 0, а в поле 109 «Дата документа» — дату подписания декларации, в которой рассчитан налог.

Про поле 109 читайте здесь.

  1. Поле 110 не заполняется.
  2. В назначении платежа можно привести стандартную фразу: «1/3 НДС, за 3-й квартал 2019 года (по сроку уплаты 25.11.2019)».

Заполненный образец платежки по НДС можно скачать на нашем сайте.

Скачать образец платежки по НДС

Платежное поручение на пени по НДС — 2019-2020

Если вы посчитали и платите пени самостоятельно, в платежном поручении на пени по НДС 2019-2020 года, в отличие от платежки по налогу, нужно указать:

  • КБК для пеней по НДС 182 1 03 010 0001 2100 110.
  • Основание платежа — ТП, то есть платежи текущего года. ЗД, то есть добровольное погашение задолженности при отсутствии требования налогового органа, в качестве основания платежа при уплате пени не показывается. Основание платежа ЗД указывается при добровольном погашении задолженности по налогам и сборам (п. 7 приложения 2 к приказу Минфина РФ от 12.11.2013 № 107н).
  • И конечно, в назначении платежа нужно пояснить, что это пени.

Правильно посчитать пени вам поможет статья «Как правильно рассчитать пени по НДС?».

Если уплата производится на основании требования, тогда указываем:

  • УИП в поле 22. Берем его из требования, а если он не присвоен, ставим 0.
  • Основание платежа — ТР, т. е. погашение задолженности по требованию ИФНС.
  • В поле 107 — срок уплаты, установленный в требовании в формате ДД.ММ.ГГГГ (например, 19.11.2019).
  • В поле 108 — номер требования без знака №.
  • В поле 109 — дату требования.

Образец заполнения платежного поручения по НДС в 2019 году, бланк, КБК, скачать

Платежка по ндс как налоговый агент образец

Ошибка в платежке по НДС приведет к тому, что перечисленный налог попадет в состав невыясненных платежей. В результате его оплату не засчитают и организации начислят пеню. В этой статье вы найдете Образец заполнения платежного поручения в 2019 году в различных ситуациях.

Правильно рассчитать НДС и вовремя заплатить его в бюджет вам помогут наши справочники и образцы документов. Скачивайте бесплатно:

При перечислении НДС в бюджет нужно использовать стандартные типовые бланки платежных поручений. Использовать какие либо другие формы нельзя. Банк их не примет. Форма платежки есть в приложении 3 к Положению, утвержденному Банком России 19.06.2012 № 383-П. В этом же документе есть и подробный порядок заполнения любого поля платежного поручения. В том числе и по НДС.

Программа БухСофт автоматически формирует платежные поручения с актуальными реквизитами. Программа сама поставит правильный КБК, очередность платежа и код налогового периода. Попробуйте бесплатно:

Скачать образец платежки по НДС

Образец платежного поручения по НДС в 2019 году

Вышеупомянутый порядок оформления платежек по НДС касается как налогоплательщиков, так и налоговых агентов. Кроме того, они должны применяться и при перечислении налога на таможне при ввозе товаров на территорию России.

Заполняя платежное поручение по НДС в 2019 году в поле 3 впишите его номер. Здесь используется та нумерация исходящих платежных поручений, которая используется вашей организацией. Максимальный размер номера – 6 цифр. Для даты платежки предназначено поле 4. Если вы оформляете бумажный вариант платежки по НДС, то дату указывают цифрами. Например, 05.10.2019.

Платежное поручение по НДС должно содержать статус вашей организации. Его вписывают в графу 101. Статус обозначают 2 цифрами.

Код статуса плательщика в платежном поручении по НДС (таблица)

КодСтатус
01Налогоплательщик НДС – юридическое лицо
02Налоговый агент по НДС
06Участник внешнеэкономической деятельности – юридическое лицо, плательщик НДС
09Налогоплательщик НДС – индивидуальный предприниматель
12Налогоплательщик НДС – глава крестьянского (фермерского) хозяйства
17Участник внешнеэкономической деятельности – индивидуальный предприниматель, плательщик НДС

Заполняя платежное поручение по НДС в 2019 году для юридических лиц нужно обратить особое внимание на поле 101. Если оно будет заполнено неправильно может возникнуть недоплата НДС.

Дело в том, что зачисления налогов с разными статусами плательщиков налоговая инспекция учитывает на разных лицевых счетах.

В результате, например, если организация перечисляет НДС как налогоплательщик, а в платежном поручении указывает – налоговый агент, то у нее возникает недоимка по одному лицевому счету и переплата по другому. На недоплату налоговая инспекция может начислить пени.

При перечислении НДС организацией, которая его платит как налогоплательщик нужные поля будут заполнены так:

Сумма и реквизиты платежного поручения по НДС в 2019 году

Далее в поле 6 укажите сумму налога. Ее вписывают прописью с заглавной буквы. При этом нужно учитывать, что НДС перечисляют в бюджет в полных рублях. Поэтому, если к уплате в бюджет получается налог с копейками его сумму следует округлить до рублей. Далее документ нужно заполнить так:

  • сумму налога цифрами вписывают в поле 7 платежного поручения.
  • далее записывают банковские реквизиты плательщика налога. Для этого предназначены поля 9, 10, 11 и 12.

Данные поля поручения могут быть оформлены так:

Получатель в поручении, очередность и назначение платежа

Данные о получателе НДС (то есть налоговой инспекции) укажите согласно требованиям приказа Минфина от 12.11.2013 № 107н. 

В поле 21 поручения впишите очередность 5. Такую цифру приводят, если организация или ИП перечисляют НДС самостоятельно. Если же вы платите налог по требованию налоговиков, нужно написать очередность 3.

Платежные поручения заполняйте исходя из этой очередности платежей (таблица):

ОчередьКакие платежи
01Возмещение вреда здоровью и алименты
02Перечисления по исполнительным листам
03Долги по налогам по требованию налоговой инспекции и заработная плата
04Другие перечисления по исполнительным документам
05Прочие платежи организации или ИП в порядке календарной очередности

В платежном поручении нужно привести и КБК по НДС. Это цифра, которая состоит из 20 знаков.

Далее укажите ОКАТО по месту нахождения организации или ИП. Буквенное обозначение платежа ТП (если это текущий платеж) и сокращенное название налогового периода. По налогу на добавленную стоимость это квартал. Вот какие обозначения можно использовать при заполнении поручения:

Код основания платежаДата в поле 107
ТРСрок, определенный в требовании налоговой инспекции
РСДата уплаты рассроченной суммы по графику рассрочки
ОТДень окончания отсрочки
РТДень погашения части реструктурируемого долга по графику
ПБДень завершения банкротства
ПРДень приостановления суммы взыскания
ИНДень перечисления или возврата части налогового кредита

Поле 24 нужно для того чтобы вписать основание платежа. Это любая информация, которая позволяет идентифицировать платеж. При перечислении НДС там может быть указано “⅓ НДС, начисленного по результатам собственной деятельности за I квартал 2019 года”

Указанные поля будут заполнены так:

По ссылке читайте, как выделить из суммы НДС.

Образец платежки при уплате НДС за третье лицо

Организация или индивидуальный предприниматель вправе заплатить НДС за любую организацию. В этой ситуации платежное поручение заполняется в особом порядке. Так в полях «ИНН» и «КПП» нужно указывать данные той организации за которую вы платите НДС. Свои показатели ИНН и КПП нужно указать в поле «Назначение платежа».

В поле «Плательщик» вписывают ваше наименование. А название компании, за которую платится НДС указывают в поле «Назначение платежа».

Поле 110 заполнять не нужно. А в поле «Назначение платежа» отразите свой ИНН и КПП через знак «//». Здесь же нужно вписать название той организации за которую вы перечисляете деньги через знак «//». Кроме того в это поле вписывают и сведения о платеже. Его тоже указывают через значение «//».

Как составить поручение по НДС налоговому агенту

С прошлого года применяют новый порядок расчета НДС при продаже металлолома и алюминия. Налог должны начислять и перечислять в бюджет не продавцы, а покупатели. На них возложены обязанности налоговых агентов.

https://www.youtube.com/watch?v=jNWAI0s5fTM

Причем это касается и тех покупателей, которые используют спецрежимы и плательщиками НДС не являются. Например, организации на упрощенной системе налогообложения или на ЕНВД.

Продавцы металла в счетах-фактурах на аванс или на отгрузку продукции делают пометку «НДС исчисляется налоговым агентом». По этому документу покупатель сам рассчитывает сумму НДС и платит ее в бюджет самостоятельно.

Вот как будет выглядеть платежный документ по НДС в 2019 году в отношении этой операции:

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1645-platejnoe-poruchenie-po-nds-v-2019-godu-obrazets-zapolneniya

Платёжное поручение по НДС в 2019 году: образец заполнения

Платежка по ндс как налоговый агент образец

Заполнять платёжное поручение по НДС в 2019 году (образец заполнения в статье) надо с учетом новых требований налоговиков и банкиров. Это поможет избежать ошибок и пени. В статье можно скачать образцы на уплату НДС, пени, налога за третьих лиц. 

Компании платят НДС по итогам квартала равномерно в течение следующих трех месяцев. Крайний срок уплаты – 25-го числа каждого месяца (п. 1 ст. 174 НК РФ). Так что платеж по НДС за 4 квартал 2018 года надо перечислить не позднее 25 января, 25 февраля, 25 марта 2019 года. В 2019 году сроки не переносятся. Узнайте, какие налоги перечислить в январе >>

Подписывайтесь на наш канал в Яндекс.Дзен

Реквизиты для оплаты НДС в 2019 году

Можно выделить несколько основных реквизитов, актуальных для платежек по НДС.

Статус плательщика. В поле 101 при уплате НДС ставят код 01. Но компания может выступать и как налоговый агент. Например, если арендует федеральное или муниципальное имущество, имущество. В таких ситуациях  в платежке по НДС в поле 101 ставьте код 02.

Код бюджетной классификации. КБК приводите в поле 104 в платежном поручении по НДС. Тут может быть три варианта кода:

  • на налог;
  • на пени;
  • на штрафы.

Важно не перепутать код, иначе деньги программа налоговиков разнесет не туда. К примеру, если вместо КБК по НДС на 2019 год поставить код для налога на прибыль, то по НДС будут пени, а по прибыли – переплата. Исправлять ошибку придется через заявление на уточнение платежа. Полный перечень кодов КБК составили эксперты системы “Главбух”.

Таблица с кодами КБК на 2019 год

Назначение платежа

Код

КБК для оплаты налога

на товары (работы, услуги), реализуемые в России

182 1 03 01000 01 1000 110

на товары при импорте из Таможенного союза

182 1 04 01000 01 1000 110

на товары, ввозимые из других стран

153 1 04 01000 01 1000 110

КБК пени по НДС на 2019 год для юридических лиц

на товары (работы, услуги), реализуемые в России

182 1 03 01000 01 2100 110

на товары при импорте из Таможенного союза

182 1 04 01000 01 2100 110

на товары, ввозимые из других стран

153 1 04 01000 01 2100 110

КБК для штрафов 

на товары (работы, услуги), реализуемые в России

182 1 03 01000 01 3000 110

на товары при импорте из Таможенного союза

182 1 04 01000 01 3000 110

на товары, ввозимые из других стран

153 1 04 01000 01 3000 110

Назначение платежа. Для такого реквизита есть специальное поле 24. Из того, что вы там напишете, должно быть понятно, что за деньги перечисляет компания и за какой период. А если компания платит пени по требованию инспекции, то надо записать и реквизиты требования. О том, как заполнить каждое поле платежного поручения, рассказали эксперты системы “Главбух”.

Чтобы не допустить ошибок, посмотрите образец платежного поручения по НДС в 2019 году.

Образец платежного поручения по НДС в 2019 году для юридических лиц

Образец платежного поручения на уплату пени по НДС в 2019 году

Разница между платежкой по налогу и платежным поручением на пени по НДС в 2019 году будет в КБК и в бюджетных полях платежки. Узнайте, как правильно заполнить платежное поручение на уплату налогов и взносов >>

В поле 104 платежки запишите КБК пени по НДС. Код пени по НДС для юридических лиц зависит от вида реализации.

В поле 108 приводят номер документа, на основании которого вы делаете платеж. Поэтому если пени платите по требованию от налоговиков, то в поле 108 впишите его номер. Если перечисляете пени добровольно, то поставьте 0.

В поле 106 поставьте основание платежа: ТП для текущих платежей, ЗД для добровольного погашения долга и ТР для оплаты по требованию.

Если платеж будет с кодом ТР, то в поле 107 ставят срок по требованию. Для обычных платежей приводят код периода, за который перечисляют деньги.

В поле 109 приводите дату документа, по которому платите. Для обычных налогов это дата декларации. Если погашает долги по требованиям, то в поле поставьте дату этой бумаги.

Как платить пени по НДС в 2019 году: образец платежного поручения

Как перечислить НДС за третье лицо в 2019 году

Компания вправе заплатить НДС в бюджет за другую компанию. В этом случае действует особый порядок заполнения платежного поручения. Порядок оформления платежки следующий. Подробнее о том, как заполнить платежку на перечисление налога за третье лицо, рассказали эксперты системы “Главбух”.

В полях ИНН и КПП запишите реквизиты лица, за которое перечисляете НДС. Если плательщик – физлицо и он не сообщил свой ИНН, поставьте здесь «0» и укажите в поле «Код» УИН. В поле КПП проставьте ноль.

В графе плательщик укажите наименование юрлица, ИП или физлица, за которое перечисляете налог в бюджет.

В поле назначение платежа через разделительный знак «//» запишите ИНН и КПП своей организации или ИП. КПП не обязательно указывать, если налог перечисляет физлицо. 

Эксперты на примерах разобрали, как рассчитать и перечислить НДС в бюджет. Посмотреть лекцию можно в программе «Ведение учета».

Затем после ИНН и КПП через знак «//» укажите наименование компании, ИП или физлица, за которое перечисляете НДС. 

После этого через знак «//» укажите дополнительную информацию, связанную с перечислением средств в бюджет – наименование налога НДС и период за который перечисляете платеж.

В графе статус плательщика запишите статус того, за кого платите налоги или взносы:

  • юридическое лицо – «01»;
  • индивидуальный предприниматель – «09»;
  • нотариус, занимающийся частной практикой, – «10»;
  • адвокат, учредивший адвокатский кабинет, – «11»;
  • глава крестьянского (фермерского) хозяйства – «12»;
  • физическое лицо – «13»

Образец платежки НДС при оплате за третье лицо в 2019 году

Дорогой коллега, сегодня 6 месяцев подписки в подарок. Читайте «Главбух» полгода бесплатно!

Узнать больше

На все ваши вопросы с радостью ответят по телефону 8 (800) 505-87-17.

Источник: https://www.glavbukh.ru/art/92318-platjnoe-poruchenie-po-nds-v-2019-godu-obrazets-zapolneniya

Кабинет Адвоката
Добавить комментарий