Льготы индивидуальным предпринимателям 2018

Налоговые льготы для ИП в 2018 году

Льготы индивидуальным предпринимателям 2018

В последнее время возрастает число индивидуальных предпринимателей, начинающих свою деятельность на территории страны. Даже несмотря на возникающие трудности, бизнесмены не стремятся прекратить свою деятельность, а государство старается максимально поддержать малый бизнес. По этой причине постоянно изменяется система налогообложения, и предоставляются налоговые льготы при открытии ИП.

Введение новых законов в систему налогообложения с 1 января 2018 года

Предприниматель имеет право вести бизнес, согласно налогового кодекса России. При регистрации физическим лицом ИП, налогообложение складывается гораздо проще, чем у «ООО» и «АО».

ИП в большинстве случаев выбирают УСН (расшифровывается как упрощённая система налогообложения). Но у подобного метода был один минус — до 1 января 2018 при регистрации в декабре ИП сразу же в следующем году необходимо предоставить отчетность за пару недель декабря прошлого года. Такой нюанс был неудобен. Некоторые ИП не успевали подавать бумаг.

Закон претерпел изменения и с 1 января 2018 года для ИП, начавшего свою деятельность до 31 декабря 2017 года, налоговый период будет одинаковым с юридическими лицами, что намного удобнее.

Что дают налоговые каникулы для ИП в 2018 году

Каникулы для индивидуальных предпринимателей выгодны, поскольку помогают развивать свой бизнес. Большинство начинающих бизнесменов боятся больших ставок на налогообложение, а потому не рискуют открывать свое дело. Налоговые льготы для начинающих предпринимателей помогают с подобным вопросом.

Налоговые льготы при инвестировании в РФ в 2018 году

Налоговые льготы для ИП в 2018 году позволяют заниматься именно построением своего бизнеса и хотя бы некоторое время не думать о налогах, которые потребуется заплатить в дальнейшем.

Кто может воспользоваться налоговыми каникулами для ИП?

Воспользоваться налоговыми каникулами для индивидуальных предпринимателей могут люди, выполняющие следующие требования:

  1. ИП открывается на имя бизнесмена впервые. Нет возможности закрыть старые ИП, организовать новые и обратиться за получением налоговых льгот для ИП в 2018.
  2. Доля от видов деятельности должна составлять 70% или выше от дохода ИП.
  3. В регионе проживания должен быть издан закон, разрешающий деятельность.

Какая деятельность попадает под налоговые каникулы для ИП в 2018 году?

Свою деятельность нужно ввести в производственной, научной и социальной сфере.

Примеры льготных направлений деятельности для ИП на УСН

Налоговые льготы УСН распространяются на:

  1. Приготовление продуктов питания, а также безалкогольных напитков.
  2. Обработку продуктов из пробки и дерева.
  3. Выпуск товаров из пластика.
  4. Изготовление текстильной продукции, одежды.
  5. Изготовление игрушек и детских игр.

Уточнять налоговые льготы для ИП на УСН желательно через ИФНС.

Примеры льготных направлений деятельности для ИП на ПСН

Налоговые льготы индивидуальным предпринимателям на ПСН:

  1. Изготовление обуви и одежды. Услуги связанные с ремонтом этой продукции.
  2. Ремонт часов, мебели, бытовой техники и электроники.
  3. Создание образовательных курсов, различных экскурсий, или спортивных занятий.
  4. Перевод текстов письменно или устно.
  5. Проведение лазерных или граверных работ.

Предоставлены примерные данные о разрешённых работах. Если возникают сомнения по поводу легальности своей деятельности, нужно проконсультироваться в отделении ИФНС.

Сколько действуют налоговые каникулы для ИП?

Важно знать, что налоговые каникулы длятся не больше 2 отчётных периодов. Предприниматели, использующие УСН, могут работать в течение 2 лет. Частные организации с патентной системой — от 1 до 12 месяцев. Это зависит напрямую от срока официально купленного патента.

https://www.youtube.com/watch?v=bYI_5dZH-_E

Как студенту открыть свой бизнес? Бизнес-идеи для студентов с минимальными вложениями

Как предпринимателю уйти на каникулы?

Чтобы получить налоговые льготы для ИП в 2018, ИП следует выполнить алгоритм определённых действий:

  1. В первую очередь обратиться за консультацией в налоговую службу, узнать, попадает ли конкретная деятельность под льготные направления.
  2. Второй шаг — подать специальное уведомление по форме 26.2-1. Это необходимо делать в случае УСН. Для ПСН существует форма 26.5-1.
  3. Все взносы оплачиваются в установленные сроки.
  4. Когда подготовится годовая декларация, следует указать ставку в 0% для УСН.

Фиксированные налоги для ИП в 2018 году

Каждый ИП должен платить фиксированный налог, в народе называемый «на себя». Даже если прибыль от предприятия не было, сумма всё равно должна пойти на счёт государства. Размер выплат считается ежегодно. Налоговый режим при этом не имеет значения.

Определенная сумма платится со дня организации и до момента закрытия индивидуального предпринимательства, если такое произойдёт. Если предпринимательской деятельностью занимаются пенсионеры, то они также должны полностью оплачивать все необходимые взносы, даже несмотря на конкретные доходы. Это мера защиты, чтобы именем пенсионера не покрывались близкие родственники или друзья.

Страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование

Страховые взносы оплачиваются до 31 декабря каждого года. Это означает, что сумму переводить можно когда удобно, но не просрочивая максимально допустимой даты.

Прежде страховые официальные взносы напрямую зависели от МРОТ. Но в 2017 году правительство рассмотрело закон номер 274631-7, где решили отменить эту зависимость.

Если ИП получает меньше 300 000 рублей, то за медицинское страхование он обязан заплатить 5840 рублей. При превышении дохода в 300 000 рублей сумма остаётся без изменений.

Штрафы за несвоевременную уплату страховых взносов в ПФР

На пенсионное страхование начисляется сумма в 26545 рублей при доходе меньше 300 000 рублей. Если доход превышает эту сумму, то необходимо заплатить 26545 рублей и 1% от дохода.

Исключения в оплате фиксированных выплат

Бизнесмен может освободиться от взносов в следующих ситуациях:

  1. Ухаживает за маленьким ребенком (до 1,5 года).
  2. ИП забрали в армию для прохождения срочной службы.
  3. Если супруги ИП живут вне России. Но эта ситуация распространяется только, если эти люди направлены в другое государство для представления своей страны или службы в консульских учреждениях.
  4. В случае за уходом за инвалидом 1 группы, малолетним инвалидом или лицом, которому больше 80 лет.
  5. Если ИП — адвокат, но прекратил свою деятельность на официальном уровне.

Для получения официальных налоговых льгот для предпринимателей в 2018 году, нужно документально подтвердить все вышеуказанные факты.

Размер налогов для ИП на УСН в 2018 году

УСН представляет собой режим, где ИП может максимально просто вести свою отчетность, получать малую ставку по налогам, а также уменьшать налоговую сумму из-за страховочных отчислений. Выбирая упрощённую систему, предприниматель может придерживаться двух вариантов:

  1. Доходы по ставке в 6%.
  2. Доходы, уменьшенные на величину расходов при ставке 15%.

Для проведения отчётности по данной схеме, прибыль от предприятия не должна составлять свыше 150 000000 рублей. Такой показатель зафиксирован до 2020 года (см. Главное о налоге на прибыль: расчет, ставка, сроки выплаты, подготовка декларации).

Особенности налогообложения ИП, имеющего работников

Если на подчинение предпринимателя имеется хотя бы один работник, то все сведения о выплатах и зарплатах потребуется отправлять в ФНС. Также потребуется предоставить отчеты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

Единый налог на вмененный доход для ИП в 2018 году

Налог, поступающий на вмененный доход, — это добровольное налогообложение, принятый в 2013 году. Правительство предлагало ограничивать ЕНВД до 1 января 2018 года, но этот срок увеличили до 2021 года. С 1июля этого года, все ИП обязаны приобрести в пользование онлайн кассу. Требования распространяются и на бизнесменов с патентом.

Интересные факты

  1. Налоговые льготы дают вновь открывшимся индивидуальным предпринимателям. Второй раз получить их не выйдет.
  2. Каникулы освобождают от уплаты в ПФР и ФФОМС.
  3. При превышении дохода в 300 000 рублей, 1% уплачивается по итогам производительности предыдущего года.

Источник: https://promdevelop.ru/nalogovye-lgoty-dlya-ip-v-2018-godu/

Льготы при открытии ИП в 2019 году – полный список

Льготы индивидуальным предпринимателям 2018

Многие бизнесмены, которые самостоятельно ведут финансовую отчетность и бухгалтерию, часто не знают обо всех возможностях, которые имеют.

Льготы при открытии ИП в 2019 году могут помочь начинающим предпринимателям сократить количество расходов и покрыть некоторые налоги.

Государство не всегда имеет возможность донести до физических лиц всю необходимую информацию, которая касается темы льготы.

Кратко о главном: кому какие льготы положены

финансисты, но не все предприятия могут позволить себе содержать даже одного сотрудника, и вынуждены выполнять их функции в одиночку. Если разобраться подробнее в вопросе о том, какие существуют льготы, то станет понятно, что открыть собственное дело возможно даже при наличии минимального стартового капитала.

Первое, о чем нужно сказать, так это об освобождении от ведения бухгалтерской отчетности. ИП полностью освобождаются от проведения стандартной процедуры ревизии, новые законы Российской Федерации, которые касаются аудита и контроля, регламентируют данную возможность.

Вместо этого в налоговой инспекции ведется запись в специальной книге о финансовой деятельности ИП, куда фиксируются его доходы и растраты на налоги. Такая система является упрощенной, ей могут воспользоваться все желающие при необходимости.

Вы свободно можете стать участником программы, если ваш бизнес считается малым или вы только начали развивать свое дело.

Еще в 2011 году было известно, какие льготы получает бизнесмен, переходя на упрощенную систему налогообложения. Не смотря на это, многие ИП продолжают работать по старой программе, не имея достаточный объем информации.

Упрощенная система налогообложения предполагает наличия многих поблажек для молодых бизнесменов, которые вновь можно использовать. Государство поддерживает малый бизнес, поэтому всячески старается стимулировать индивидуальную деятельность.

Большим шагом в упрощенной программе стало сокращение взносов во множество страховых фондов:

  • общее медицинское страхование;
  • государственный фонд пенсионный;
  • обязательный фонд страхования социального.

Льготная политика для вновь созданных ИП в 2019 году

Не надо думать, что льготная регистрация и льготный период в 2019 году – это благодеяние ИП со стороны государства.

На самом деле льготы – это вложение в малый и средний бизнес, который, в конечном итоге, определяет, как минимум, 60% благосостояния страны.

Поэтому все действия, предпринятые государством с целью либерализации процедуры регистрации ИП и их последующего функционирования, вполне оправданы.

В 2019 году вновь учрежденные ИП, при условии согласования льгот с региональной властью, будут иметь право на нулевое налогообложение в течение 2 лет со дня регистрации для предприятий на УСН либо ПСН, вне зависимости от вида налогообложения. При этом ИП на УСН типа «доходы минус расходы» не будет необходимости даже в выплате минимального однопроцентного налога. Разумеется, у данной льготы есть ограничения. Она распространяется на определенные виды деятельности ИП, а именно:

  1. Бытовые услуги.
  2. Социальные услуги.
  3. Научная деятельность.
  4. Производственная деятельность.

Сочинять услуги не надо, все решается при регистрации ИП. Следует знать, что для функционирования льгот должны быть исполнены несколько критериев отбора:

  1. Деятельность по вышеперечисленным направлениям должна быть у ИП доминирующей, то есть доходы именно от этой деятельности должны составлять не менее 70% совокупного дохода ИП.
  2. ИП должен иметь статус новичка, то есть ранее не иметь регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

В отношении двух критериев имеется необходимость в решении региональных властей. Так, именно они определяют предельную численность работников ИП и величины предельных доходов для назначения льгот.

Льготная программа регистрации ИП будет действовать в течение двух лет, то есть до 2020 года.

Льготная регистрация по социальному статусу в 2019 году

Имеются льготные послабления и для вновь зарегистрированных ИП из числа:

  1. Инвалидов.
  2. Многодетных граждан (от трех детей на иждивении).

Так, инвалиды III группы при регистрации ИП имеют право на скидку по уплате госпошлины в размере 500 рублей. Прогнозируется введение подобных скидок и для инвалидов  I и  II групп.

Многодетные граждане, при подтверждении своего статуса, полностью освобождаются от уплаты госпошлины на учреждение ИП.

Переход к упрощенной системе налогообложения ИП

Стандартная система налогообложения предполагает выплату взносов по четким тарифам и ставкам. Однако те ИП, чья деятельность входит в список льготных, могут воспользоваться возможностью сокращения расходов. Список был сделан на основе общей классификации видов экономической деятельности Российской Федерации.

В перечень вошли те типы деятельности, которые по мнению государства являются перспективными и развивающимися, а также социально полезными. Если вы только решили открыть свое дело, то вам будет очень полезно ознакомиться с данным перечнем, чтобы ваш бизнес смог попасть под льготную систему налогообложения.

О том, какие виды общей классификации входят в список, вы сможете узнать из выписки с закона или на специализированных сайтах.

В основном, это самые актуальные и востребованные виды бизнеса, например:

  • производство пищевых продуктов;
  • предоставление транспортных услуг;
  • изготовление химических продуктов;
  • услуги образования;
  • строительная индустрия.

Как видим, выбор довольно широк, поэтому у каждого молодого предпринимателя есть шанс сэкономить расходы и начать развивать свой бизнес с ускоренными темпами.

При желании ИП может выбрать несколько видов экономической деятельности, один из которых будет считаться оперативным. Количество зарегистрированных типов регламентируется законами Российской Федерации.

Оперативный вид должен соответствовать определенным стандартам и составлять приносить доход в размере семидесяти процентов от общей суммы.

Всю сумму доходов в 2019 году предприниматель должен фиксировать официально и выплачивать налоги в следующем соответствии:

  • пенсионные выплаты – двадцать процентов;
  • выплаты в фонд обязательного страхования социального – ноль процентов;
  • государственный фонд обязательного страхования медицинской сферы – ноль процентов;
  • фонды территориального страхования медицинской сферы – чуть больше пяти процентов.

Все выплаты высчитываются на основе официальных доходов и не подлежат рассмотрению.

Обратите внимание! При выплате всех налогов за основу берется доход, который ИП получает от реализации целей оперативной деятельности в 2019 году.

Если по каким-либо причинам предприниматель переходил на какое-то время к другой программе налогообложения, то он может вновь вернуться к упрощенной системе, подав в налоговую инспекцию определенный пакет документов в конце текущего года. Льготы начнут действовать с нового налогового периода.

На уровень налогов не влияет количество зарегистрированных видов экономической деятельности, поэтому любому ИП можно легко совмещать различные направления бизнеса без особых растрат.

Льготная отсрочка и рассрочка налогов

Статья 64 Налогового кодекса Российской Федерации объясняет обстоятельства и основания для рассрочки или отсрочки выплат в фонды социального страхования для ИП, которые используют упрощенную систему налогообложения. Предприниматель может быть освобожден от уплаты налогов на определенный срок, если это предусмотрено государственным законодательством. Список ситуаций и основания для этого очень велик, вот некоторые из них:

  • имущество бизнесмена перенесло стихийное бедствие, которое повлекло за собой большие финансовые ущербы, а ИП при этом оказался неплатежеспособным в определенный промежуток времени;
  • возникновение угрозы банкротства или частичной неплатежеспособности физического лица, которое занимается определенным видом экономической деятельности;
  • функционирование предприятия или организации по предоставлению услуг населению имеет сезонный или непостоянный характер;
  • предприятие потерпело техногенную катастрофу.

Для того чтобы получить отсрочку и рассрочку от государства, необходимо предоставить четкие доказательства того, что условия и обстоятельства, предусмотренные законом, действительно имеют место в реальном времени.

Льготы на рассрочку или отсрочку могут предоставляться одновременно в направлении нескольких налоговых выплат. Однако, срок отсрочки никогда не должен превышать одного года, но такие поблажки для ИП делаются только в исключительных случаях.

Проще сделать рассрочку выплат, если вы прогнозируете спад в своем бизнесе. Так вам не придется доказывать государству свою платежеспособность, а объясните свои намерения с точки зрения предусмотрительности.

Решение о том, предоставлять рассрочку или отсрочку платежей, принимается в налоговой инспекции. Для того, чтобы получить льготы, необходимо подать заявление на рассмотрение вашей ситуации, в котором нужно подробно описать сложившиеся в данный момент обстоятельства. ИП, который работает по упрощенной системе налогообложения, может получить привилегии и в выплате НДС.

Обратите внимание! В 2019 году предприниматель может полностью освободиться от налога на дополнительную стоимость продукта или услуги, но только в том случае, если вся сумма его доходов за последние три отчетных месяца не превысила два миллиона рублей.

Законодательством предусмотрены некоторые виды деятельности про реализации определенных продуктов и предоставлении специфических услуг, по которым налог на дополнительную стоимость снижается. К таким видам экономической деятельности относят:

  • образовательные занятия с детьми, которые не достигли совершеннолетнего возраста;
  • ведение спортивных секций;
  • обучение танцам и хореографии.

Освобождаются от выплат налогов только те предприниматели, которые имеют соответствующую лицензию того вида деятельности, которым они занимаются и считают оперативным.

о фиксированных взносах предпринимателя и способах их сократить

В законодательной практике используются также следующие виды льгот для индивидуальных предпринимателей, работающих по упрощенной программе налогообложения:

  • дотации;
  • субсидии;
  • скидки на коммунальные тарифы;
  • освобождения от финансовой отчетности.

Любой бизнесмен, который хочет развивать или совершенствовать свой бизнес, может воспользоваться всеми вышеперечисленными способами, если это не противоречит законодательству Российской Федерации.

  • ipmaster
  • Распечатать

Источник: https://ipexperts.ru/otkrytie/registraciya/lgoty-pri-otkrytii-ip.html

Льготы для ИП в 2019 году

Льготы индивидуальным предпринимателям 2018

Для развития предпринимательства в России Налоговым кодексом РФ предусмотрены льготы для ИП. В первую очередь, это возможность выбрать подходящий режим налогообложения, исходя из вида деятельности и прогнозируемой прибыли. На какие еще привилегии могут рассчитывать индивидуальные предприниматели? Об этом читайте в статье.

Государство возлагает на предпринимателей обязанности по уплате налогов и обязательных взносов в Пенсионный фонд и соцстрах.

Чтобы уменьшить предполагаемые расходы в этой сфере, необходимо правильно выбрать режим налогообложения.

Сомневаетесь, верно ли выбрали?  Проконсультируйтесь с профи Дополнительные льготы для ИП положены как начинающим бизнесменам, так и лицам с особым личным или семейным положением.

Облегченные налоговые режимы для ИП

Налоговые льготы для ИП предусмотрены в каждом из пяти налоговых режимов:

  • общий (ОСН);
  • патентный (ПСН);
  • упрощенный (УСН);
  • единый сельскохозяйственный (ЕСХН);
  • на вмененный доход (ЕНВД).

Ниже приведена информация по льготам для каждого типа налогообложения.

Какую «скидку» можно получить в ОСН?

ОСН — базовая система, которая устанавливается по умолчанию государственными органами, если предприниматель не напишет заявление о переходе на другую. ОСН практически не предусматривает льготы ИП по налогам. На общем режиме бизнесмен обязан выплачивать в бюджет:

  • 13% от своей прибыли;
  • НДС;
  • взносы в ФСС и ПФР;
  • денежные средства на собственное имущество.

Из всего вышеперечисленного на ОСН разрешается освобождение только от НДС, но и то лишь частично. Если бизнесмен за квартал получил доход не больше 2 млн руб., то НДС он выплачивать не обязан (ч. 1 ст. 145 НК). Однако это послабление не действует для предпринимателей, которые продают товары, обложенные акцизом.

О намерении не уплачивать НДС нужно уведомить сотрудников ФНС. В таблице приведены документы, которые необходимо подать в инспекцию.

Название документаСпособ подачи
Заявление об освобождении от государственной выплатыСоставляется на основании ст. 145 НК, примерный бланк можно
Выписка из учетной книги по хозяйственным операциям, расходам и доходам по нимПодается в свободной форме. Можно составить отдельную выписку или просто скопировать информацию из самой книги, указав период.  Примерный образец бланка.
Выписка из книги продажУтвержденного законом бланка нет. Предприниматель вправе предоставить ее в произвольной форме.  Примерный образец составления выписки.

Важно подать документы вовремя. Например, если у бизнесмена доход менее 2 млн руб. и он не реализует подакцизные товары, он должен направить информацию до 20 числа месяца, которым заканчивается квартал. Например если предприниматель хочет освободиться от НДС за III квартал, то подать в ФНС бумаги нужно до 20 сентября.

Нет времени собирать документы и подавать их в ФНС? Воспользуйтесь сервисом Главбух Ассистент

Чтобы получить послабления в режиме УСН, предприниматель должен работать самостоятельно или со штатом менее 100 человек, а также получать прибыль не более 150 млн рублей за 1 год (гл. 26.2 НК).

Система предполагает уплату одного взноса со ставкой в 6%, если объектом являются все доходы бизнесмена, или 15%, если база исчисляется от разницы между прибылью и расходами на государственные платежи. При этом власти российских субъектов вправе уменьшить ставку УСН «доходы» с 15 до 5%.

Например, льготы для ИП в 2018 году в Москве предоставлялись ИП, выбравшим в качестве объекта разницу между расходами и доходами. Величина налога в этом случае равна 10% (ст. 1 московского закона № 41, принятого в октябре 2009 г.)

Такая «скидка» распространяется только на льготные виды деятельности ИП на УСН, к которым относят:

  • растениеводство и животноводство, а также связанные с ними услуги, за исключением ветеринарии;
  • производства по обработке;
  • деятельность в спортивной, социальной сфере;
  • научно-исследовательская работа;
  • управление нежилыми и жилыми фондами.

Если бизнесмен не занимается деятельностью из категорий, указанных в городском законе, то ставка будет стандартной в 15%. Иные льготы по налогам для ИП на УСН в Москве отсутствуют.

Упрощенная система заменяет собой НДФЛ, НДС (за исключением деятельности по импорту товаров в РФ, а также при участии в договорах товарищества), сборы с имущества дельца, которое используется для ведения бизнеса.

Аналогичные налоговые льготы для ИП есть в и Санкт-Петербурге. Ставка при выборе объектом разницы между прибылью и затратами составляет 7%.

Работа на патентном режиме

Гл. 26.5 НК предлагает предпринимателям, осуществляющим бизнес в сферах, предусмотренных ст. 346.43 Кодекса, перейти на систему патента. Режим может совмещаться с другими видами налогообложения, если физическое лицо занимается несколькими видами деятельности, одни из которых входят в ПСН, а другие – нет.

Купить патент смогут только граждане, работающие самостоятельно или с наемными сотрудниками числом не более 15 человек. Документ приобретается на срок от 1 до 12 месяцев.

Стоимость перехода на ПСН зависит от региона и сферы деятельности бизнесмена. Общая ставка равна 6%, а для предпринимателей из Севастополя и Крыма до 2021 г. – 4%.

Подробнее о ПСН можно узнать в статье Особенности применения патента для ИП

Единая система для сельхозпредпринимателей

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) предусматривает льготы как для вновь открытых ИП, так и для бывалых бизнесменов. Для перехода на ЕСХН гражданин должен заниматься:

  • выращиванием с/х растительных культур;
  • фермерским хозяйством (животноводством);
  • лесным хозяйством (заготовки ягод, трав, грибов, охотничий промысел);
  • разведением рыб, моллюсков, раков, водорослей и других водных обитателей;
  • оказанием помощи другим лицам в посеве, выращивании и сборе урожая, выгоне скота, разведении речных или морских культур.

Если предприниматель только закупает сельскохозяйственные товары и перерабатывает их, например, в консервы, колбасы, молочную продукцию, полуфабрикаты, то у него отсутствует право участия в системе ЕСХН. Еще одно важное условие — необходимо получать свыше 70% прибыли от выполнения с/х работ.

https://www.youtube.com/watch?v=TREBzM4cY00

ЕСХН освобождает от налогов на доходы физлиц, НДС и взносов за имущество. Общая ставка составляет 6%.

Источник: https://www.business.ru/article/1148-lgoty-po-ip-po-nalogam

Налоговые льготы для ИП в 2018 году | Экспресс-Новости

Льготы индивидуальным предпринимателям 2018

Для последних лет характерен расцвет предпринимательства. Но не всегда легко поддерживать малый бизнес, поэтому Правительство РФ утвердило некоторые привилегии для данной категории. ИА «Экспресс-Новости» поделится информацией о том, какие налоговые льготы действуют для ИП в текущем году.

Какие существуют системы налогообложения?

Любой вид деятельности облагается налоговыми сборами, что утверждено на законодательном уровне. Стандартным режимом считается общая система налогообложения, когда действует установленный на текущий год тариф.

«Однако не все организации платят налоги по этой схеме. Для некоторых компаний утверждена упрощенная система налогообложения (УСН), позволяющая воспользоваться некоторыми поблажками».

Малый бизнес относится к категории льготников, но необходимо соблюдать критерии, установленные Правительством РФ. Требования будут рассмотрены в материале чуть ниже.

На сегодняшний день существуют несколько систем, позволяющих платить налоговые сборы по пониженному тарифному плану:

  • УСН «Доходы», когда ставка приравнивается к шести процентам от полученной прибыли. Подобный вариант выгоден для индивидуальных предпринимателей, расходующих относительно небольшое количество средств, а также имеющих доход, который не отличается стабильностью. В основном под эту категорию попадает малый бизнес, ориентированный на предоставление услуг в некоторых сферах. Примером тому может стать поставка требуемых инструментов или необходимого оборудования.
  • УСН «Доходы минус расходы». Для данной системы налогообложения характерны ставки, чья величина варьируется от пяти до пятнадцати процентов разницы между уровнем затрат и полученной прибылью. Недостатком режима становится то, что приходится тщательно следить за документацией, чтобы после доказать расходы, связанные с трудовой деятельностью. Если проблем с подтверждающими бумагами нет, то в остальном эта разновидность упрощенной системы достаточно удобна и эффективна. В большей степени «Доходы минус расходы» становятся выгодным вариантом для тех ИП, кто продает в розницу товар, отличающийся высокими ценами. Однако у поблажки есть предельная отметка, приравнивающаяся к ста пятидесяти миллионам рублей ежегодно. Вторым условием становится то, что число сотрудников не может превышать отметку в сто человек.
  • Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) представляет собой систему с фиксированной ставкой, когда полученная прибыль не будет играть решающей роли. Соответственно, нет никаких пределов, связанных с максимальными доходами. Однако требования всё-таки существуют. Это вышеупомянутое количество работников, которых не должно быть больше ста. Подобный вариант наиболее эффективен для тех ИП, кто открыл маленький магазин, продающий товары в розницу.
  • Патентная система налогообложения имеет некоторые сходства с единым налогом на вмененный доход. Это связано с тем, что при подобном раскладе прибыль также не рассматривается при установлении тарифа. Особенностью режима становится то, что индивидуальный предприниматель может воспользоваться этой возможностью при тестировании появившейся идеи в сфере бизнеса, потому что приобрести патент можно на короткий срок, приравнивающийся к месяцу. Если рассматривать различия между ПСН и ЕНВД, то для первого варианта утверждены более жесткие требования к доходу и персоналу. Максимальной годовой прибылью становится отметка в шестьдесят миллионов российских рублей. Также невозможно нанять больше пятнадцати работников, что касается не какого-то конкретного направления, а бизнеса в целом.
  • Единый сельскохозяйственный налог, ориентированный на бизнес в соответствующей области. Стоит отметить, что режим распространяется на рыболовецкие предприятия. Объём данного тарифного плана равен шести процентам, что достаточно выгодно для ведения бизнеса в сфере сельского хозяйства.

Таким образом, система налогообложения будет зависеть от конкретного вида деятельности, полученной прибыли и числа сотрудников.

Что представляют собой налоговые каникулы для индивидуальных предпринимателей в 2018 году?

В первую очередь, следует разобраться с самим понятием. Под налоговыми каникулами подразумевается временной отрезок, когда ставка для ИП является нулевой.

«На сегодняшний день использование нулевого тарифа установлено на срок с 2015 до 2020 года, поэтому правила будут актуальны не только на текущий, но и на следующий год».

Однако различия могут быть связаны с решениями местных властей в той или иной территориальной единице Российской Федерации. Также не стоит забывать о требованиях, исполнение которых влияет на возможность получения так называемой привилегии. В настоящее время утверждены следующие условия:

  1. Регистрация в роли индивидуального предпринимателя после того, как начнет действовать соответствующее законодательное постановление в области.
  2. Использование УСН или ПСН.
  3. Ведение малого бизнеса в определенных отраслях, в чьё число входит деятельность в сфере науки, предоставление услуг или производство (подобный список зафиксирован в региональных актах), но поблажки не распространяются на тех ИП, кто задействован в торговой отрасли.
  4. Предельный срок подобных каникул приравнивается к двум годам. После нулевой тарифный план меняется, в зависимости от действующего типа налогообложения. Если вернуться к каникулам, то не будет лишним рассмотреть пример, когда малый бизнес регистрируют в 2018 году. Соответственно, ставка сохранится в течение текущего года, а также будет актуальна в 2019 году.
  5. Соответствие установленным стандартам и требованиям. Под подобными вариантами понимаются критерии, действующие в том регионе, где зарегистрирован индивидуальный предприниматель. Если речь идет об упрощенной системе налогообложения, то актуально ограничение в численности сотрудников. Нельзя нанимать более ста человек. В столице установлены отдельные требования для каникул, освобождающих от уплаты налогов. В данный период количество персонала не может превышать отметку в пятнадцать работников. В противном случае, нулевая ставка просто не будет распространяться на осуществляемую деятельность.

Следует обратить внимание на один нюанс, суть которого заключается в том, что освобождение от налогов действительно только для налоговых отчислений, но не распространяется на те взносы, которые ИП перечисляет в страховой фонд не за сотрудников, а за себя.

Какие льготы по кассовому аппарату актуальны для ИП в текущем году?

С прошлого года появилось нововведение, связанное с наличием кассового аппарата. Раньше некоторая деятельность предполагала альтернативу в виде товарных чеков, но на сегодняшний день требуется предоставлять кассовый чек. Отсрочка в установке кассовых аппаратов до июля 2019 года затрагивает нижеперечисленные категории:

  • Малый бизнес, действующий в рамках единого налога на вмененный доход;
  • Малый бизнес, действующий на основании приобретенного патента;
  • Торговля в сфере общественного питания.

Однако действие отсрочки скоро закончится, поэтому оборудование потребуется всем. Соотвественно, лучше не оттягивать до последнего момента, а воспользоваться преимуществами, действующими в текущем году.

Следует отметить, что в настоящее время можно получить компенсационную выплату, покрывающую затраты на приобретение кассы. Это отражается на величине налоговых отчислений, уменьшаемых на установленную сумму, а именно:

  • Вычет для налогоплательщиков ЕНВД приравнивается к восемнадцати тысячам российских рублей, что уменьшает сумму, переводимую за расчетный период;
  • Вычет для малого бизнеса, действующего в рамках приобретенного патента, составляет аналогичную сумму (восемнадцать тысяч).

Какие субсидии доступны ИП в 2018 году?

В материале были рассмотрены поблажки в сфере налогообложения, но подобные меры не всегда являются достаточной помощью для начала предпринимательской деятельности. Пониженный тариф не спасёт в том случае, когда доходы оказываются минимальными.

Бывает ситуация, когда есть отличная бизнес-идея, но возникают затруднения, связанные с первоначальным капиталом, необходимым для открытия собственного дела. Возможность взять кредит далеко не всегда кажется привлекательной, потому что процентные ставки оказываются слишком высокими для тех, кто не уверен в дальнейшей перспективе и возможных доходах.

В Российской Федерации установлены некоторые программы федерального масштаба, ориентированные на оказание помощи малому или среднему бизнесу. В дальнейшем разрабатываются решения, позволяющие поддержать соответствующие направления на региональном уровне. Возможные меры поддержки от государства:

  • Грант для старта, что действует для начинающих бизнесменов;
  • Частичное компенсирование расходов, ориентированных на погашение кредитов, взятых для старта;
  • Повышение квалификации сотрудников за государственный счёт;
  • Компенсация расходов, связанных с участием в специальных ярмарках;
  • Оборудование инновационных центров и подобных заведений.

Что нужно для получения субсидий от государства?

Большинство начинающих бизнесменов заинтересованы в стартовом капитале, поэтому необходимо подробнее рассмотреть предоставляемый государством грант на открытие своего дела. Основным преимуществом данной поддерживающей меры становится то, что не придется возвращать полученную сумму. Однако зафиксирован ряд условий, которые претендент на выплату должен выполнить, а именно:

  1. Открытие своего дела в той области, которая поддерживается в том регионе, где регистрируется бизнес;
  2. Прохождение конкурсного отбора, чтобы доказать эффективность продвигаемого проекта;
  3. Внесение собственных средств, ориентированных на дальнейшее ведение дела (размер не может быть меньше, чем пятьдесят процентов от общей суммы);
  4. Использование гранта исключительно на реализуемую бизнес-идею (при любых отклонениях от плана предусмотрено возвращение полученных денежных средств государству).

«Если говорить о конкретных цифрах, то величина поддержки отличается в разных территориальных единицах Российской Федерации.

Например, единовременный платёж в столице приравнивается к 500000 денежных знаков в национальной валюте.

Разумеется, подобное поощрение никто не предоставит в автоматическом режиме, поэтому придется проявлять инициативу, посещая соответствующие учреждения, чтобы показать свой проект».

Нанести визит в администрацию населенного пункта, где проживает начинающий предприниматель, придется и для того, чтобы узнать о действующих программах, ориентированных на поддержание малого бизнеса. Альтернативным вариантом могут быть официальные порталы, но они не всегда содержат информацию, учитывающую последние нововведения в данной области.

Посмотрите также наши репортажи на канале “Экспресс-Новости”:

#Налоговые льготы #Пониженный тариф #Пониженная ставка #Субсидии #Льготы ип #Льготы 2018 #Льготы #Ип #Индивидуальный предприниматель #Малый бизнес #Льготы малому бизнесу #Стартовый капитал #Грант для ип #Налогообложение

Подпишитесь на наши аккаунты в Яндекс Дзен, ВКонтакте, , , , Instagram, , Pinterest. Будьте в курсе последних новостей!

Источник: https://express-novosti.ru/economy/2147491629-dejstvuyushchie-v-2018-godu-lgotyi-dlya-individualnyih-predprinimatelej.html

Предоставление льгот при открытии ИП

Льготы индивидуальным предпринимателям 2018

Одним из главных направлений экономики страны, является поддержка малого предпринимательства. Государство идет на встречу малому и среднему бизнесу, давая возможности и смягчая условия для реализации поставленных ими задач.

Предприниматели, решившие открыть собственное дело, довольно часто полностью не осведомлены о том, какие льготы и привилегии им положены в процессе их работы, с учетом норм действующего законодательства.

Основания

Большинство льготы доступны предпринимателям, в приоритете у которых стоит оказание услуг или выполнение работ для населения и в интересах государства.

Большая часть льгот затрагивает сфер деятельности производства, науки и социального развития. Льготы также доступны, если вид деятельности имеет определенные перспективы, приносит пользу гражданам и имеет направление в развивающихся отраслях.

В 2019 году наиболее востребованными для получения льгот являются следующие виды ведения бизнеса:

  • производство продуктов;
  • оказание услуг в сфере транспорта;
  • производство и выпуск продукции химического типа;
  • образовательные услуги;
  • сфера строительства.

Законодательная база

Право субъектов на развитие малого и среднего бизнеса, закреплено в законе № 209 «О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ».

Любой предприниматель, подходящий под условия получения льгот, должен получать поддержку со стороны государства. Срок действия и основания для оформления привилегий зависят от выбранной программы и регионы.

Каждый регион вправе устанавливать дополнительные программы, целью которых являются поддержка индивидуальных предпринимателей. Узнать полный список льгот можно на сайте Министерства экономического развития.

Льготы при открытии ИП

Прежде чем открывать свой бизнес, предпринимателям следует внимательно изучить все имеющиеся нюансы, которые имеет данная процедура.

Льготы при открытии ИП в 2019 году включают:

  • освобождение от ведения бухгалтерии;
  • проведение проверок ревизоров проводится не ранее, чем через три года, после открытия ИП;
  • налоговые каникулы – подразумевает двухлетний срок, в течение которого не уплачиваются фискальные сборы.

В рамках программы «Помощь начинающим предпринимателям» различные субсидии предоставляются центра занятости населения с целью оказания финансовой помощи при открытии собственного бизнесе

Инвалидам

Независимо от группы инвалидности, данная категория граждан получает трудовую пенсию или иные социальные выплаты. Таким образом, инвалиды освобождаются от уплаты социальных взносов, которые отчисляются в фонд социального страхования пенсионный фонд.

Данная привилегия играет существенное преимущество для инвалидов при принятии решения об открытии собственного бизнеса.

Налоговое законодательство устанавливает инвалидам второй и третьей группы льготы по оплате подоходного налога.

Для инвалидов 3 группы также предусмотрены следующие льготы:

  • если ежемесячный доход от ведения деятельности менее 100 000 рублей, бизнес не подлежит налогообложению;
  • если сумма прибыли более ста тысяч рублей, то налоги платятся в общем порядке.

Инвалиды с первой группой гораздо реже открывают ИП, соответственно, в большей части льготами пользуются именно вторая и третья группы.

Пенсионерам

Пенсионеры, решившие получить статус ИП, могут воспользоваться льготами на общих основаниях. В ходе ведения предпринимательской деятельности, они уплачивают те же налоги, которые соответствуют выбранному налоговому режиму. Такое же правило распространяется и на уплату страховых взносов.

Имея статус ИП, пенсионер считается работающим, соответственно, объем его пенсионных выплат может быть пересмотрен.

Многодетным

Многодетный родитель подлежит освобождению от уплаты пошлины, требуемой при регистрации статуса индивидуального предпринимателя. Иных преференций данная категория граждан не имеет.

На какие виды деятельности?

Вновь учрежденные ИП, при условии согласования всех привилегий с региональными властями, имеют право на нулевое послабление в течение первых двух лет ведения бизнеса.

Данный вид льготы распространяется на:

  • бытовые услуги;
  • социальную сферу;
  • научную деятельность;
  • производственную деятельность.

Все решается при регистрации ИП. ИП должен иметь статус «новичка», то есть, не иметь ранее регистрации в качестве данного статуса.

Какие положены?

Многие владельцы собственного бизнеса не знают, на какие льготы они могут рассчитывать. Из-за незнания в данной области, теряется возможность снизить финансовую нагрузку. Государство, в свою очередь, не имеет возможности доводить данную информации до предпринимателей.

Самыми распространенными льготами при открытии ИП являются:

  • налоговые каникулы;
  • ведение УСН;
  • освобождение от ведения бухгалтерского учета.

Налоговые каникулы

Регулирование в части предоставления данной льготы, входит в обязанность местных властей.

Воспользоваться налоговыми каникулами имеют право предприниматели, которые ведут свою деятельность в следующих сферах:

  • производство;
  • научная деятельность;
  • услуги бытового характера;
  • социальная сфера.

Данная преференция действует не во всех регионах страны. Предпринимателям необходимо самостоятельно изучать все местные правовые нормы, чтобы точно понимать, могут ли они рассчитывать на получение льготы.

УСН

Предприниматели, выбравшие УСН, не платят налогов на добавленную стоимость, а также НДФЛ и налог на имущество.

Вместо этого ими уплачивается только одно налоговое начисление, ставка которого зависит пот подвида режима:

  • УСН доходы – 6 %;
  • УСН доходы минус расходы – 6-15 %.

Если расходы ИП ограничены, то ему подойдет первый вариант. Если затраты превышают 60 % от прибыли, то выгоднее выбирать второй вариант.

Освобождение от бухучета

ИП освобождены от ведения бухгалтерского учета по основаниям положения ФЗ «О бухгалтерском учете».

Предприниматели, применяющие УСН, ведут учет доходов и расходов в порядке, которые предусмотрен главой 26.2 НК РФ.

Как воспользоваться?

Любые льготы не присваиваются автоматически. Это означает, что, создавая ИП, гражданин должен самостоятельно заявить о своих правах на имеющие льготы.

Перечень документов

Стандартный пакет бумаг:

Перечень требуемых документов зависит от вида оформляемой льгот. Так, для получения освобождения от оплаты НДС, необходимо подготовить в свободной форме выписку из книги продажи и выписку из книги учета доходов и расходов.

Лица, имеющие особый социальный статус, должны предоставить документы, его подтверждающие (пенсионное удостоверение, справка с указанием на группу инвалидности и пр.).

Могут ли отказать?

В течение пяти дней после подачи документов в ФНС поступает ответ, который может быть отрицательным.
Причинами такого ответа могут быть проблемы с представленными бумагами или сфера деятельности ИП не попадает под действие льгот (например, сюда относится продажа алкоголя, предоставление охранных услуг и пр.).

При получении отказа предприниматель вправе изучить замечания и исправить допущенные ошибки, подав заявление вторично.

Региональные особенности

Льгота подразумевает различные налоговые послабления для ИП. Различные виды привилегий могут устанавливаться на уровне региональных властей. Например, местные власти вправе вводить разного рода ограничения для применения нулевой ставки для впервые зарегистрировавшихся ИП.

Таким образом, предпринимателям или лицам, решившим впервые открыть собственное дело, следует обратиться в местные налоговые органы или органы местного самоуправления с целью получения достоверной и полной информации по предоставляемым и действующим в данном регионе льготам для ИП.

На видео о правилах регистрации

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://zalgotami.ru/lgoty-pri-otkrytii-ip/

Кабинет Адвоката
Добавить комментарий